导读 您好,现在蔡蔡来为大家解答以上的问题。现金预算含义,现金预算属于什么预算相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!1、现金预算...
您好,现在蔡蔡来为大家解答以上的问题。现金预算含义,现金预算属于什么预算相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。
2、这里所说的现金,包括企业库存现金、银行存款等货币资金。
3、编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务,调度资金,保证企业财务处于良好状态。
4、它包括以下内容:(1) 现金收入。
5、包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数,如现金销售收入、回收应收账款、票据贴现等。
6、(2) 现金支出。
7、指预算期内预计现金支出数,如支付材料采购款,支付工资,支付制造费用、管理费用和销售费用,偿还应付账款,交纳税金,购买设备等。
8、(3) 现金的多余或不足。
9、现金收支相抵后的余额,若收大于支,表示现金有多余,可用于偿还贷款,购买短期证券;若收小于支,表示现金不足,需设法筹资、融资。
10、如果资金不足,就要向银行借款,或发行短期商业票据以筹集资金,以及还本付息等。
11、扩展资料:预计的现金收入主要是销售收入,还有一少部分的其他收入,所以预计现金收入的数额主要来自于销售预算。
12、预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出。
13、具体包括采购原材料、支付工资、支付管理费、营业费、财务费等其他费用以及企业支付的税金等。
14、现金预算通过对企业的现金收入、支出情况的预计推算出企业预算期的现金结余情况。
15、如果现金不足,则提前安排筹资,避免企业在需要资金时“饥不择食”;如果现金多余,则可以采取归还贷款或对有价证券进行投资,以增加收益。
16、参考资料来源:百度百科-现金预算。
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